부가세 확정신고 기한 1월 25일, 매입 세금계산서는 어떻게 대사하나요?

부가세 2기 확정신고는 언제까지이고, 무엇을 함께 내나요?

2기 과세기간(7월 1일~12월 31일)이 끝난 뒤 25일 이내에 확정신고를 해야 합니다(부가가치세법 제49조①). 2027년 1월 25일은 월요일입니다. 국세 기한이 토·일·공휴일이면 그다음 날이 기한입니다(국세기본법 제5조①).

신고 때는 매출처별·매입처별 세금계산서합계표를 함께 냅니다(부가가치세법 제54조①). 합계표에 넣을 매입이 빠지지 않았는지 신고 전에 대조해 두는 것이 이 글의 목적입니다. 신고서 작성 자체는 다루지 않습니다.

종이로 받은 세금계산서는 전자 발급분처럼 모이지 않아 따로 챙겨야 합니다. 종이분을 받을 때마다 대장에 쌓는 방법은 종이 세금계산서 가이드에 있습니다.

매입 대사 시트에는 어떤 열을 두나요?

매입 대사는 어떤 순서로 하나요?

1. 홈택스에서 2기 매입 전자세금계산서 목록을 엑셀로 내려받아 대사 시트 옆 탭에 둡니다.
2. 종이로 받은 세금계산서와 메일로 받은 청구서를 청구서 시트에 모읍니다(아래 'AiutoForm으로 하면' 참고).
3. 거래처별·월별로 걸러 세금계산서 금액과 거래명세서 합계를 맞대고, 금액 일치 여부를 적습니다.
4. 전자 목록에도 종이분에도 없는데 거래명세서만 있는 건을 골라 거래처에 확인합니다.
5. 신고 자료에 넣은 건은 신고 반영 여부를 '반영'으로 바꿉니다.

매입 대사에서 흔히 하는 실수는?

• 전자분과 종이분을 섞어 두 번 세기. 메일로 온 전자세금계산서 PDF도 시트에 들어올 수 있으니, 전자/종이 열을 꼭 둡니다.
• 월합계 거래명세서 합계를 확인하지 않기. 세금계산서 한 장에 여러 장의 명세서가 묶이므로, 대응 거래명세서 번호를 적어 두면 차이를 추적하기 쉽습니다.
• 신고 직전에 서랍을 뒤지기. 종이분은 받을 때마다 쌓아 두어야 1월에 몰리지 않습니다.
• 대손세액공제를 잊기. 대손세액공제는 확정신고 때 대손 사실 증명서류와 함께 신청합니다(부가가치세법 제45조①②). 해당 여부는 거래처 잔액 대사 가이드의 확인 목록과 함께 세무사와 봅니다.

AiutoForm으로 하면 무엇이 자동이고, 무엇을 직접 하나요?

세금계산서와 청구서는 기본 유형 '청구서', 거래명세서는 기본 유형 '거래명세'라서 시트를 따로 승인할 필요가 없습니다.

• 자동으로 되는 일: 종이 세금계산서 사진·스캔, Gmail·Google Workspace 메일로 받은 청구서 첨부를 청구서 시트에 한 줄씩 쌓기(청구일·거래처명·품목요약·공급가액·세액·합계금액), 공급자를 사업자번호와 함께 구매처 시트에 등록, 거래명세서는 거래명세 시트에 쌓기, 같은 파일 중복 등록 막기, 확신이 낮은 값에 '검토필요' 표시.
• 사람이 하는 일: 홈택스 전자 목록 내려받기, 전자/종이·대응 명세서 번호·신고 반영 여부 열 더해 채우기, 차이 확인, 신고서 작성과 신고(세무사 확인).

데모의 청구서 시트에서 가상 거래처가 보낸 매입 청구서가 공급가액·세액과 함께 쌓인 모습을 가입 없이 볼 수 있고, 엑셀 파일을 올려 정리되는 흐름도 확인할 수 있습니다. 사진·스캔 인식은 유료 AI 기능이고, 공개 데모는 엑셀·CSV 파일을 읽습니다.

자주 묻는 질문